የጋራ ሒሳብ አካውንት የመጨረሻ ውጤት የእነዚህ የኢንቨስትመንት ተሽከርካሪዎች ትክክለኛው ዋጋ አሰጣጥ እና የኢንቨስትመንት የገቢ መጠን በትክክል ለተጠቃሚዎች ሊሰጥ ይችላል. እነዚህም በዋናዎቹ የፋይናንስ ኃላፊዎች, አዛዦች እና የሥራ አስፈጻሚ ኩባንያዎች የሥራ ኃላፊዎች ዋና ዋና ጉዳዮች ናቸው.
የ Mutual Funds Accounting ሒሳብ
በቤት ውስጥ ሰራተኛ ሊከናወኑ የሚችሉ ወይም እንደ ተንከባካቢ ባንኮች ባሉ ሌሎች አቅራቢዎች ሊሰሩ የሚችሉ የተለያዩ መሰረታዊ ተግባሮችን ያካትታል:
- በየቀኑ የመዋዕለ ንዋይ ጥቅል እሴቱን ዋጋ በማስላት. የተጣራ የንብረት ዋጋ (NAV) ማብራሪያ ከዚህ በታች ይመልከቱ.
- እንደ ትርፍ እና ወለድ ያሉ ገቢዎችን በሙሉ በመመዝገብ እና በመመዝገብ.
- በመያዣ ፖርትፎሊዮ ውስጥ በተያዘው ጊዜ በሚፈጸሙት ጥፋቶች እና ሌሎች ተመሳሳይ ቋሚ የገቢ ዋስትናዎች ላይ ወለድ በአግባቡ መጨመር.
- በደንበኝነት ግዢዎች ላይ ቅናሽ ወይም ዋጋን በአግባቡ ማስወገድ. ከዚህ በታች ዝርዝር ማብራሪያ ይመልከቱ.
- የ "ፖርትፎሊዮ ኢንቨስትመንት" የመሰሉትን የገበያ ልውውጦች ሁሉ በመመዝገብ.
- በድርጅቱ ውስጥ የተደረጉ ጥሬ ገንዘብ ልውውጥ ውጤቶች ሁሉ, ማለትም በአጭር ጊዜ እና በረጅም ጊዜ የተገኙ የካፒታል ትርፍዎችን መቅዳት.
- በባለ ባለሃብቶች ግዢዎች እና ድጋፎች ምክንያት ሁሉንም የገንዘብ መዋጮዎችና ወጪዎች መቅዳት.
- በድርጅቱ ውስጥ በእያንዳንዱ ባለአክሲዮኖች የተያዙትን የንብረት ባለቤቶች እና የተደረጉ ግብይቶችን መዝግቦ መያዝ.
- በድርጅቱ ውስጥ ለተካፋዮች የተሰጡ የገቢ እና የካፒታል ትርፍጮችን ይከታተላል.
በጣም ጥሩ በሆኑ የጋራ ንብረቶች ዲዛይኖች ውስጥ, እነዚህ እንቅስቃሴዎች ከፍተኛ በራስ-ሰር ይከናወናሉ. ሆኖም, አንዳንድ መማሪያ ግቤት, ግምገማዎች, እና ማስተካከያዎች አሁንም ሊያስፈልጉ ይችላሉ.
የተጣራ የንብረት እሴት
ብዙውን ጊዜ የተራዘመ የንብረት ጥሬ እሴት (NAV) ሲሆን, የጋራ ኩባንያው የመዋዕለ ንዋይ ማጠራቀሚያ አጠቃላይ ዋጋ በንብረቶቹ ብዛት ይከፋፈላል. መደበኛ ኮንቬንሽን በእያንዳንዱ የደህንነት ቀን ውስጥ በእያንዳንዱ የደህንነት ቀን ዋጋ ላይ ተመስርቶ በእያንዳንዱ የግብ ቀን መጨረሻ ኤክስኤን / NAV ማስላት ነው. በተጨማሪም NAV ከላይ የተዘረዘሩትን ሌሎች ተግባራት ያካትታል.
የጋራ ገንዘቡ ንብረቶችን ለመግዛትም ሆነ ለመሸጥ ትዕዛዞች በገበያው አቅራቢያ ከመድረሳቸው በፊት በቀኑ መዘጋት ላይ በሚከተለው የ NAV ቀን ይፈጸማሉ. ካልሆነ, ለሚቀጥለው የዝውውር ቀን በሚዘጋ መዝገባችን በ NAV ይገደላሉ.
Bond Amortization
ቦንዶች በ "ቅናሽ" ወይም "ፕሪሚየር" ለባሪያዎቻቸው በሚገዙበት ዋጋ ላይ (ማለትም ዋጋው በሚጠናቀቅበት ጊዜ ወደ ዋናው ባለቤት ከተመለሰው ዋጋ ጋር ሲቀን ወይም ከፍያለ), በግዢ ዋጋ እና በ እሴቱ በጊዜ ሂደት የሚመዘገበው በማስያዣ ገንዘቡ ወለድ ገቢ ላይ ማስተካከያ ነው.
በቅናሽ ዋጋ ከተገዛው የማስያዣ ገንዘቡ ላይ ያለው የወለድ ገቢ ከተቀበለው የወለድ ክፍያ የበለጠ ይሆናል.
በመደብር ላይ በሚገዛ ማስያዣ ላይ ዝቅተኛ ይሆናል. የተጣራ ተፅእኖ ማናቸውንም ወደ ብስለት የተያዘ የማስያዣ ገንዘቡ ግዢ ወይም የዋጋ ቅናሽ በካፒታል ትርፍ ወይም ኪሳራ አይታወቅም ነገር ግን እንደ የወለድ ገቢ ማስተካከያ አይሆንም. የደን ማስያዣ ማስተካከያ በየቀኑ በጋራ ገንዘቦች ላይ ይሰላል.
የጉዳይ ጥናት
ይህ በመተግበር መስክ ላይ ያጋጠሙትን የስምምነቱ ዓይነቶች ዋና ምሳሌ ነው. አንድ ዋና ተቆጣጣሪ ባንክ የጋራ ፈንድ አክሲዮን ማህበርን ለድህረቶቹ ደህንነት ሲባል ቀደም ሲል ለተጠቀሙባቸው የጋራ ፈንድ ኩባንያዎችን አቀረቡ. የጋራ እቅዶች ሂሳብ, በዚህ ዐውደ-ጽሑፍ ውስጥ በዋናነት የተጣራ የንብረት ዋጋ (NAV) ዕለታዊ ሂሳብን ያካትታል. ባንኩና የዱቤ ኩባንያው ደንበኞች በሂደት ላይ ያሉ የሂሳብ ስራዎች በሚሰጡት ትክክለኛነት እና ትክክለኛነት አልተደሰቱም.
ባንኩ በሂሳብ ሒሳብ መዛግብት ውስጥ ሂደቱን ለማጥናት እና ለማሻሻያ ለውጦችን እንዲያመላክ ከባንኩ አራት የህዝብ ካምፓኒ አማካሪ ቡድን ጋር ተገናኝቷል. ትልቁ የቡር ኩባንያ የማማከር ቡድን የቀን ተቀማጭ ሂሣብ ስራዎች ሲሰሩ የሠራተኞቹን የሂሳብ ስራዎች እንዴት እንደሚሰሩ በማየት በርካታ ቀናት አሳልፏል. አማካሪዎቹ ለሰራተኞቻቸው እና ለአስተዳዳሪዎች ቃለ መጠይቅ አድርገዋል, ስለ ሃላፊነቶቻቸው ምን ያህል እንደተመለከቱ እና የጋራ ሒሳብ ማኔጅመንት መስክ ምን ያህል እውቀት እንዳላቸው ለመገምገም.
የምክክር ቡድኑ በመምሪያው ውስጥ ያሉትን የሂደቱን ሒደቶች አዘጋጅቶ እነዚህን ስራዎች ከሂደቱ ጋር በመወያየት የስራ ሂደቶች የት እንደሚሻሻሉ መንገር. አማካሪዎቹም የተሻሻለ አውቶማቲክ ማሻሻያ ሐሳብ አቅርበዋል. ከባንክ ማጽደቅ ከተቀበለ በኋላ አማካሪዎች ለባንኩ ሁኔታ ተስማሚ የሆኑ ፓኬጆችን ለያዙ ሶፍትዌሮችን ፈልገዋል. ከዚያም ባንኩ ለባንኩ ልዩ ሁኔታና ደንበኞችን ቅልጥፍና የሚያስፈልገውን ዝርዝር ለማሟላት ያለውን ነባራዊ ሥርዓት ለማሻሻል ፈቃደኛ የሆነን ሰው ለይተው አውቀዋል.
ቀጥሎም አማካሪዎች እነዚህን ዝርዝር መግለጫዎች በዝርዝር አስቀምጠዋል እንዲሁም እያንዳንዱ ሞዱል እንደተጠናቀቀ የሶፍትዌሩ ረዘም ያለ ምርመራ ተካሂዷል. ይህም ስሌቶች በትክክል ተካሂደዋል, እንዲሁም ስርዓቱ ዘላቂ እና አስተማማኝ ነበር. የተጠቃሚው የመሞከሪያ ፈተና የፍሎረንስ ወሮች ብዙ ወራት ወስዶ ለክለሳዎች ከፍተኛ ትኩረት የሚጠይቅ ነበር.
በመጨረሻም የስርዓቱ አሠራር ወደ ዝርዝር ሁኔታ ሲጠናቀቅ የምክክር ቡድን የመንደሩንና የመተግበሩን ሥራ በበላይነት ይቆጣጠረዋል. በአጠቃላይ ፕሮጀክቱ በቀን አንድ አመት ቆይታ የነበረ ሲሆን በየቀኑ በባንክ ውስጥ ሶስት አማካሪዎች በቡድን ሆነው አገልግለዋል.